Foro de Agentes de Viajes: Foro de los profesionales del Turismo. Intercambio de información entre Agentes de viajes, Guias, touroperadores. No se admiten ofertas comerciales.
He abierto como autónoma una agencia de viajes hace unos meses, y por más que he leído el Régimen Especial de Agencias de Viajes (que por lo visto ha sufrido algunos cambios hace poco) y que he contratado a una gestoría para que me ayude con las cuentas, temo estar haciéndolo todo mal. Agradeceré cualquier ayuda que por vuestra experiencia podáis brindarme.
Pongo un ejemplo práctico para explicarme mejor:
1 - Vendo un viaje a Tailandia cuya logística en terreno subcontrato con un receptivo local tailandés. El receptivo me vende un paquete que incluye alojamiento, visitas, vuelos domésticos, guías locales, etc, por 800 euros por persona.
2 - Al precio de ese paquete yo añado los siguientes servicios:
- Guía acompañante (scort) en español a quien contrato como autónomo. Su sueldo es de 1000 euros, por lo que en un grupo de 10pax cada cliente debe pagar 100 euros más.
- Gastos de desplazamiento del guía acompañante. Ejemplo: un vuelo Madrid-Bangkok-Madrid por 500 euros, que repercuten en 50 euros en cada cliente (siempre en un grupo de 10pax).
- Seguro de viaje para el cliente, contratado con una compañía de seguros española. (50 euros)
- Mis beneficios, o gastos de gestión: pongamos 200 euros por persona.
De esta forma, el precio del paquete suma 1200 euros.
Ahora vienen las dudas:
1) ¿Cuál es la base imponible sobre la que yo debo aplicar el IVA del 21%? Mi gestor me dice que solo debo aplicarlo a mis beneficios (200 euros), por lo que a esos 1200 euros debería sumarle 42 de IVA. ¿Es así? Espero que sí, porque esta es la duda fácil...
2) Yo al receptivo le pago el precio del paquete x el nº de personas que van al viaje. Siguiendo con el ejemplo de los 800 euros, si el grupo es de 10 personas, hago una transferencia de 8000 euros, y el receptivo tailandés me da una factura por ese importe A NOMBRE DE MI AGENCIA, que luego en el momento de hacer la declaración trimestral incluyo en suplidos. ¿Lo estoy haciendo mal? Porque tengo entendido que todo lo que declaro como suplidos debe estar facturado a nombre del cliente, pero al ser un grupo de tantas personas es mucho más sencillo recibir una única factura.... Si ya lo he hecho así y está mal, ¿me pueden penalizar?
3) Los seguros de viaje, igualmente, me los han facturado a nombre de mi agencia. ¿Debo pedir cada factura a nombre del cliente?
4) Tema aparte y más complicado es el de los gastos de desplazamiento de la persona que yo contrato como guía acompañante. Hasta ahora he metido el importe pagado por ese vuelo Madrid-Tailandia en suplidos, ya que es un servicio necesario para el trabajo de ese guía en ese viaje, un servicio pagado por los clientes. De nuevo, la factura de ese vuelo está a nombre de mi agencia, que es la que paga el vuelo para el guía.... ¿Está mal? ¿Cómo lo hacéis vosotros? ¿Debo meter ese vuelo en suplidos o en gastos generales? Porque en caso de meterlo en gastos generales, al repercutir el precio del vuelo en el viaje pero no ser un suplido, quedaría dentro de mis beneficios concretos ene se viaje y tendría que aplicarle también el IVA, encareciendo el precio final del paquete....
Creo que de momento con estas dudas es suficiente (aunque tengo muchas más ). Como digo, agradeceré infinitamente cualquier tipo de ayuda que me pueda ayudar a ver un poco de luz en todo este lío...
He seguido dándole vueltas al problema por mi cuenta y creo que me estoy liando más.
Respecto a los gastos que me ocasiona ese guía acompañante (ya sea su vuelo, su seguro de viaje....), y que temo no poder meter en suplidos, primeramente se me ocurrió pensar que debería tenerlos en cuenta a la hora de calcular el margen beneficios. Es decir, en lugar de aplicar por ejemplo 200 euros de beneficio por persona, calcular 300 euros, y con esos 100 euros "extra" se pagan los gastos de ese guía, que irían en la partida de Gastos Generales de la Agencia.
Sin embargo, esto me genera dos problemas:
1) Al incluirlo dentro de los beneficios, hay que aplicarle el IVA. No me parece justo para el cliente que el IVA aumente, cuando SABEMOS de antemano que esos 100 euros no son beneficios, sino un dinero que vamos a tener que gastar para que el viaje pueda desarrollarse.
2) Tampoco es justo para la agencia contar con 300 euros de beneficios, cuando solo estás ganando 200...
New Traveller Registrado: 12-05-2016 Mensajes: 5
Votos: 0 👍
Buenas tardes,
Voy a tratar de ir respondiendo comentando sobre sus dos post:
Quote::
Buenas tardes,
He abierto como autónoma una agencia de viajes hace unos meses, y por más que he leído el Régimen Especial de Agencias de Viajes (que por lo visto ha sufrido algunos cambios hace poco) y que he contratado a una gestoría para que me ayude con las cuentas, temo estar haciéndolo todo mal. Agradeceré cualquier ayuda que por vuestra experiencia podáis brindarme.
Desde el 1 de enero de 2015 se aplican nuevas normas en el REAV. La verdad es que a nivel fiscal han hay conceptos nuevos que hay que tener muy presentes.
Quote::
Pongo un ejemplo práctico para explicarme mejor:
1 - Vendo un viaje a Tailandia cuya logística en terreno subcontrato con un receptivo local tailandés. El receptivo me vende un paquete que incluye alojamiento, visitas, vuelos domésticos, guías locales, etc., por 800 euros por persona.
En este caso, si el proveedor es tailandés, los servicios se asimilan a exportaciones. La operativa estaría sujeta pero exenta de IVA dado que el destino está en territorio de no aplicación del impuesto.
Quote::
2 - Al precio de ese paquete yo añado los siguientes servicios:
- Guía acompañante (scort) en español a quien contrato como autónomo. Su sueldo es de 1000 euros, por lo que en un grupo de 10pax cada cliente debe pagar 100 euros más.
Si el guía está contratado como autónomo no puede tener salario. En realidad lo que debe de hacer el autónomo es emitir una factura por servicios profesionales sujeta a IVA, si el guía es nacional y exenta si es extranjero. Si el guía es nacional además deberá de practicar la retención correspondiente.
Quote::
- Gastos de desplazamiento del guía acompañante. Ejemplo: un vuelo Madrid-Bangkok-Madrid por 500 euros, que repercuten en 50 euros en cada cliente (siempre en un grupo de 10pax).
La repercusión en el precio del billete formará parte del precio final del paquete y como consecuencia, en el margen.
Quote::
- Seguro de viaje para el cliente, contratado con una compañía de seguros española. (50 euros)
Ídem anterior
Quote::
- Mis beneficios, o gastos de gestión: pongamos 200 euros por persona.
De esta forma, el precio del paquete suma 1200 euros.
Ahora vienen las dudas:
1) ¿Cuál es la base imponible sobre la que yo debo aplicar el IVA del 21%? Mi gestor me dice que solo debo aplicarlo a mis beneficios (200 euros), por lo que a esos 1200 euros debería sumarle 42 de IVA. ¿Es así? Espero que sí, porque esta es la duda fácil... Trist
En este caso el margen obtenido sería exento y no tributa. En caso de que tributase, el precio final del paquete turístico sería con IVA incluido. No hay que sumar cuotas de IVA.
Quote::
2) Yo al receptivo le pago el precio del paquete x el nº de personas que van al viaje. Siguiendo con el ejemplo de los 800 euros, si el grupo es de 10 personas, hago una transferencia de 8000 euros, y el receptivo tailandés me da una factura por ese importe A NOMBRE DE MI AGENCIA, que luego en el momento de hacer la declaración trimestral incluyo en suplidos. ¿Lo estoy haciendo mal? Porque tengo entendido que todo lo que declaro como suplidos debe estar facturado a nombre del cliente, pero al ser un grupo de tantas personas es mucho más sencillo recibir una única factura.... Si ya lo he hecho así y está mal, ¿me pueden penalizar?
Aquí hay varias cosas a tener en cuenta:
1. Si el receptivo tailandés actúa como mayorista de viajes y vende todo el paquete (Vuelos + alojamientos + servicios accesorios), es posible contabilizar las operaciones por intermediación. En este caso tendría que emitir factura exenta a la mayorista por . A los clientes se les emitirían facturas de suplidos por cuenta de la mayorista que es la titular del paquete vacacional.
2. Otra opción, en caso de que el receptivo facture al neto, es contabilizar como compra los servicios prestados por el receptivo tailandés y emitir facturas a los clientes de forma individualizada a cada uno de ellos o de manera única en caso de que sea un ente con personalidad jurídica legalmente establecido.
3. En caso de contratar parte de los servicios de manera directa, por
Ejemplo, vuelos y guía por un lado; y alojamiento y servicios accesorios en Tailandia por otro, tendría que facturar a los clientes el precio final del paquete turístico.
Quote::
3) Los seguros de viaje, igualmente, me los han facturado a nombre de mi agencia. ¿Debo pedir cada factura a nombre del cliente?
El nombre del cliente figurará en las condiciones de la póliza que suscriba con la aseguradora. La factura del seguro contratado vendrá a nombre de la agencia, tal y como le han hecho.
Quote::
4) Tema aparte y más complicado es el de los gastos de desplazamiento de la persona que yo contrato como guía acompañante. Hasta ahora he metido el importe pagado por ese vuelo Madrid-Tailandia en suplidos, ya que es un servicio necesario para el trabajo de ese guía en ese viaje, un servicio pagado por los clientes. De nuevo, la factura de ese vuelo está a nombre de mi agencia, que es la que paga el vuelo para el guía.... ¿Está mal? ¿Cómo lo hacéis vosotros? ¿Debo meter ese vuelo en suplidos o en gastos generales? Porque en caso de meterlo en gastos generales, al repercutir el precio del vuelo en el viaje pero no ser un suplido, quedaría dentro de mis beneficios concretos ene se viaje y tendría que aplicarle también el IVA, encareciendo el precio final del paquete....
La factura del vuelo del guía está correctamente emitida a nombre de la agencia. El billete sí irá a nombre del pasajero, en este caso el guía. El coste del vuelo es un servicio accesorio que debe incluirse como gastos del expediente. El IVA no es deducible en régimen general y debe de declararlo en régimen especial. En caso de que vuestros clientes sean sujetos pasivos de IVA y puedan practicarse la deducción del IVA soportado, es posible renunciar al REAV, aunque creo por su explicación que éste no es el caso.
Quote::
EnvioPublicado: Sab Abr 30, 2016 9:01 am Asunto: Re: Contabilidad-facturación
Buenos días.
He seguido dándole vueltas al problema por mi cuenta y creo que me estoy liando más.
Respecto a los gastos que me ocasiona ese guía acompañante (ya sea su vuelo, su seguro de viaje....), y que temo no poder meter en suplidos, primeramente se me ocurrió pensar que debería tenerlos en cuenta a la hora de calcular el margen beneficios. Es decir, en lugar de aplicar por ejemplo 200 euros de beneficio por persona, calcular 300 euros, y con esos 100 euros "extra" se pagan los gastos de ese guía, que irían en la partida de Gastos Generales de la Agencia.
Sin embargo, esto me genera dos problemas:
1) Al incluirlo dentro de los beneficios, hay que aplicarle el IVA. No me parece justo para el cliente que el IVA aumente, cuando SABEMOS de antemano que esos 100 euros no son beneficios, sino un dinero que vamos a tener que gastar para que el viaje pueda desarrollarse.
Como le he comentado antes, lo lógico para establecer el precio final es tener en cuenta todos los costes vinculados del expediente ya sean de guías, excursiones, etc. En este caso, vuelvo a insistir que el margen no tributaría.
Quote::
2) Tampoco es justo para la agencia contar con 300 euros de beneficios, cuando solo estás ganando 200...
No comparto esta deducción. El margen o es 300, o es 200. Dependerá de que cuando calcule el precio final decida imputar al cliente el coste del guía. En este caso el margen efectivo sería 300 euros pax.
Site Admin Registrado: 29-09-2002 Mensajes: 92268
Votos: 0 👍
Gesintur Escribió:
Buenas tardes,
Voy a tratar de ir respondiendo comentando sobre sus dos post:
Quote::
Buenas tardes,
He abierto como autónoma una agencia de viajes hace unos meses, y por más que he leído el Régimen Especial de Agencias de Viajes (que por lo visto ha sufrido algunos cambios hace poco) y que he contratado a una gestoría para que me ayude con las cuentas, temo estar haciéndolo todo mal. Agradeceré cualquier ayuda que por vuestra experiencia podáis brindarme.
Desde el 1 de enero de 2015 se aplican nuevas normas en el REAV. La verdad es que a nivel fiscal han hay conceptos nuevos que hay que tener muy presentes.
Quote::
Pongo un ejemplo práctico para explicarme mejor:
1 - Vendo un viaje a Tailandia cuya logística en terreno subcontrato con un receptivo local tailandés. El receptivo me vende un paquete que incluye alojamiento, visitas, vuelos domésticos, guías locales, etc., por 800 euros por persona.
En este caso, si el proveedor es tailandés, los servicios se asimilan a exportaciones. La operativa estaría sujeta pero exenta de IVA dado que el destino está en territorio de no aplicación del impuesto.
Quote::
2 - Al precio de ese paquete yo añado los siguientes servicios:
- Guía acompañante (scort) en español a quien contrato como autónomo. Su sueldo es de 1000 euros, por lo que en un grupo de 10pax cada cliente debe pagar 100 euros más.
Si el guía está contratado como autónomo no puede tener salario. En realidad lo que debe de hacer el autónomo es emitir una factura por servicios profesionales sujeta a IVA, si el guía es nacional y exenta si es extranjero. Si el guía es nacional además deberá de practicar la retención correspondiente.
Quote::
- Gastos de desplazamiento del guía acompañante. Ejemplo: un vuelo Madrid-Bangkok-Madrid por 500 euros, que repercuten en 50 euros en cada cliente (siempre en un grupo de 10pax).
La repercusión en el precio del billete formará parte del precio final del paquete y como consecuencia, en el margen.
Quote::
- Seguro de viaje para el cliente, contratado con una compañía de seguros española. (50 euros)
Ídem anterior
Quote::
- Mis beneficios, o gastos de gestión: pongamos 200 euros por persona.
De esta forma, el precio del paquete suma 1200 euros.
Ahora vienen las dudas:
1) ¿Cuál es la base imponible sobre la que yo debo aplicar el IVA del 21%? Mi gestor me dice que solo debo aplicarlo a mis beneficios (200 euros), por lo que a esos 1200 euros debería sumarle 42 de IVA. ¿Es así? Espero que sí, porque esta es la duda fácil... Trist
En este caso el margen obtenido sería exento y no tributa. En caso de que tributase, el precio final del paquete turístico sería con IVA incluido. No hay que sumar cuotas de IVA.
Quote::
2) Yo al receptivo le pago el precio del paquete x el nº de personas que van al viaje. Siguiendo con el ejemplo de los 800 euros, si el grupo es de 10 personas, hago una transferencia de 8000 euros, y el receptivo tailandés me da una factura por ese importe A NOMBRE DE MI AGENCIA, que luego en el momento de hacer la declaración trimestral incluyo en suplidos. ¿Lo estoy haciendo mal? Porque tengo entendido que todo lo que declaro como suplidos debe estar facturado a nombre del cliente, pero al ser un grupo de tantas personas es mucho más sencillo recibir una única factura.... Si ya lo he hecho así y está mal, ¿me pueden penalizar?
Aquí hay varias cosas a tener en cuenta:
1. Si el receptivo tailandés actúa como mayorista de viajes y vende todo el paquete (Vuelos + alojamientos + servicios accesorios), es posible contabilizar las operaciones por intermediación. En este caso tendría que emitir factura exenta a la mayorista por . A los clientes se les emitirían facturas de suplidos por cuenta de la mayorista que es la titular del paquete vacacional.
2. Otra opción, en caso de que el receptivo facture al neto, es contabilizar como compra los servicios prestados por el receptivo tailandés y emitir facturas a los clientes de forma individualizada a cada uno de ellos o de manera única en caso de que sea un ente con personalidad jurídica legalmente establecido.
3. En caso de contratar parte de los servicios de manera directa, por
Ejemplo, vuelos y guía por un lado; y alojamiento y servicios accesorios en Tailandia por otro, tendría que facturar a los clientes el precio final del paquete turístico.
Quote::
3) Los seguros de viaje, igualmente, me los han facturado a nombre de mi agencia. ¿Debo pedir cada factura a nombre del cliente?
El nombre del cliente figurará en las condiciones de la póliza que suscriba con la aseguradora. La factura del seguro contratado vendrá a nombre de la agencia, tal y como le han hecho.
Quote::
4) Tema aparte y más complicado es el de los gastos de desplazamiento de la persona que yo contrato como guía acompañante. Hasta ahora he metido el importe pagado por ese vuelo Madrid-Tailandia en suplidos, ya que es un servicio necesario para el trabajo de ese guía en ese viaje, un servicio pagado por los clientes. De nuevo, la factura de ese vuelo está a nombre de mi agencia, que es la que paga el vuelo para el guía.... ¿Está mal? ¿Cómo lo hacéis vosotros? ¿Debo meter ese vuelo en suplidos o en gastos generales? Porque en caso de meterlo en gastos generales, al repercutir el precio del vuelo en el viaje pero no ser un suplido, quedaría dentro de mis beneficios concretos ene se viaje y tendría que aplicarle también el IVA, encareciendo el precio final del paquete....
La factura del vuelo del guía está correctamente emitida a nombre de la agencia. El billete sí irá a nombre del pasajero, en este caso el guía. El coste del vuelo es un servicio accesorio que debe incluirse como gastos del expediente. El IVA no es deducible en régimen general y debe de declararlo en régimen especial. En caso de que vuestros clientes sean sujetos pasivos de IVA y puedan practicarse la deducción del IVA soportado, es posible renunciar al REAV, aunque creo por su explicación que éste no es el caso.
Quote::
EnvioPublicado: Sab Abr 30, 2016 9:01 am Asunto: Re: Contabilidad-facturación
Buenos días.
He seguido dándole vueltas al problema por mi cuenta y creo que me estoy liando más.
Respecto a los gastos que me ocasiona ese guía acompañante (ya sea su vuelo, su seguro de viaje....), y que temo no poder meter en suplidos, primeramente se me ocurrió pensar que debería tenerlos en cuenta a la hora de calcular el margen beneficios. Es decir, en lugar de aplicar por ejemplo 200 euros de beneficio por persona, calcular 300 euros, y con esos 100 euros "extra" se pagan los gastos de ese guía, que irían en la partida de Gastos Generales de la Agencia.
Sin embargo, esto me genera dos problemas:
1) Al incluirlo dentro de los beneficios, hay que aplicarle el IVA. No me parece justo para el cliente que el IVA aumente, cuando SABEMOS de antemano que esos 100 euros no son beneficios, sino un dinero que vamos a tener que gastar para que el viaje pueda desarrollarse.
Como le he comentado antes, lo lógico para establecer el precio final es tener en cuenta todos los costes vinculados del expediente ya sean de guías, excursiones, etc. En este caso, vuelvo a insistir que el margen no tributaría.
Quote::
2) Tampoco es justo para la agencia contar con 300 euros de beneficios, cuando solo estás ganando 200...
No comparto esta deducción. El margen o es 300, o es 200. Dependerá de que cuando calcule el precio final decida imputar al cliente el coste del guía. En este caso el margen efectivo sería 300 euros pax.
Confío en haber solventado sus dudas. Un Saludo.
[editado moderacion]
Hola
He editado la información del final de tu mensaje. Recuerda que estamos en un foro no comercial y por tanto no puedes ofrecer tus servicios aquí. _________________ Nuestro idioma ha tardado 12 siglos en llegar hasta su forma actual... por favor, cuídalo.
Foros de Viajes 
Asunto: 
). Como digo, agradeceré infinitamente cualquier tipo de ayuda que me pueda ayudar a ver un poco de luz en todo este lío...
