Voy a tratar de ir respondiendo comentando sobre sus dos post:
Quote::
Buenas tardes,
He abierto como autónoma una agencia de viajes hace unos meses, y por más que he leído el Régimen Especial de Agencias de Viajes (que por lo visto ha sufrido algunos cambios hace poco) y que he contratado a una gestoría para que me ayude con las cuentas, temo estar haciéndolo todo mal. Agradeceré cualquier ayuda que por vuestra experiencia podáis brindarme.
Desde el 1 de enero de 2015 se aplican nuevas normas en el REAV. La verdad es que a nivel fiscal han hay conceptos nuevos que hay que tener muy presentes.
Quote::
Pongo un ejemplo práctico para explicarme mejor:
1 - Vendo un viaje a Tailandia cuya logística en terreno subcontrato con un receptivo local tailandés. El receptivo me vende un paquete que incluye alojamiento, visitas, vuelos domésticos, guías locales, etc., por 800 euros por persona.
En este caso, si el proveedor es tailandés, los servicios se asimilan a exportaciones. La operativa estaría sujeta pero exenta de IVA dado que el destino está en territorio de no aplicación del impuesto.
Quote::
2 - Al precio de ese paquete yo añado los siguientes servicios:
- Guía acompañante (scort) en español a quien contrato como autónomo. Su sueldo es de 1000 euros, por lo que en un grupo de 10pax cada cliente debe pagar 100 euros más.
Si el guía está contratado como autónomo no puede tener salario. En realidad lo que debe de hacer el autónomo es emitir una factura por servicios profesionales sujeta a IVA, si el guía es nacional y exenta si es extranjero. Si el guía es nacional además deberá de practicar la retención correspondiente.
Quote::
- Gastos de desplazamiento del guía acompañante. Ejemplo: un vuelo Madrid-Bangkok-Madrid por 500 euros, que repercuten en 50 euros en cada cliente (siempre en un grupo de 10pax).
La repercusión en el precio del billete formará parte del precio final del paquete y como consecuencia, en el margen.
Quote::
- Seguro de viaje para el cliente, contratado con una compañía de seguros española. (50 euros)
Ídem anterior
Quote::
- Mis beneficios, o gastos de gestión: pongamos 200 euros por persona.
De esta forma, el precio del paquete suma 1200 euros.
Ahora vienen las dudas:
1) ¿Cuál es la base imponible sobre la que yo debo aplicar el IVA del 21%? Mi gestor me dice que solo debo aplicarlo a mis beneficios (200 euros), por lo que a esos 1200 euros debería sumarle 42 de IVA. ¿Es así? Espero que sí, porque esta es la duda fácil... Trist
En este caso el margen obtenido sería exento y no tributa. En caso de que tributase, el precio final del paquete turístico sería con IVA incluido. No hay que sumar cuotas de IVA.
Quote::
2) Yo al receptivo le pago el precio del paquete x el nº de personas que van al viaje. Siguiendo con el ejemplo de los 800 euros, si el grupo es de 10 personas, hago una transferencia de 8000 euros, y el receptivo tailandés me da una factura por ese importe A NOMBRE DE MI AGENCIA, que luego en el momento de hacer la declaración trimestral incluyo en suplidos. ¿Lo estoy haciendo mal? Porque tengo entendido que todo lo que declaro como suplidos debe estar facturado a nombre del cliente, pero al ser un grupo de tantas personas es mucho más sencillo recibir una única factura.... Si ya lo he hecho así y está mal, ¿me pueden penalizar?
Estamos en un proyecto de agencia de viajes con muchos agentes comerciales, necesitamos que sea accesible por web pero que no sea demasiado básico, pues ya hemos tenido una mala experiencia con uno bastante conocido. El caso es que hemos encontrado uno que tiene bastante buena pinta, tiene todo lo que necesitamos y en la demo que hemos probado pintaba muy bien. Se llama GIAV, pero no tengo referencias directas de conocidos sobre como va en el día a dia. Agradecería cualquier comentario sobre esta aplicación de gestión.
Foros de Viajes 
Tema: 
Foro: 
